Quelle fiscalité pour une SCPI en 2020 ?

Les sociétés civiles de placement immobilier, ou SCPI pour faire court, sont des sociétés qui possèdent ou financent des immeubles productifs de revenus. Ils reçoivent des considérations fiscales spéciales et ont généralement un rendement de distribution plus élevé que les sociétés. Les actifs immobiliers peuvent aller des centres commerciaux aux immeubles à appartements en passant par les immeubles de bureaux ou un mélange des différents actifs. En raison de la structure et du code fiscal des SCPI, la fiscalité SCPI pour les investisseurs en France diffère des dividendes et justifie une bonne compréhension par les investisseurs individuels. Bien que les SCPI soient censées être des entreprises fiscalement avantageuses, leurs distributions ne sont pas fiscalement avantageuses dans la mesure où les dividendes proviennent des sociétés.

Avant de nous pencher sur l'impact fiscal de la détention d'une SCPI dans un compte non enregistré, vous devez comprendre la différence entre les dividendes et les distributions . Si vous regardez les informations fournies sur un site Web de SCPI tel que RioCan , vous pouvez voir qu'elles mentionnent la distribution et non le dividende . Cela signifie simplement que la distribution de la société aux investisseurs n'est pas considérée comme un dividende déterminé d'un point de vue fiscal.

photo contract de la fiscalité d'une SCPI

Fiscalité de la SCPI

Traitement fiscal des comptes de placement L'impôt sur le revenu des SCPI est en fait assez simple à comprendre, cependant, le suivi des détails année après année est le défi. La réduction du prix de base rajusté est ce qui crée un défi de suivi. Vous pouvez voir un ratio de remboursement de capital assez élevé et qui change le coût de votre investissement. Vous devez ajuster le coût de vos avoirs chaque fois que vous recevez l'avis d'imposition sur le revenu. Par conséquent, vous devez être diligent avec votre suivi, car vous devrez déclarer les gains en capital à une date ultérieure. Il est même possible que le coût de l'action se termine à 0€ si vous détenez la SCPI assez longtemps. Il est important de noter qu'aucune des considérations fiscales ci-dessous ne s'applique lorsque vous détenez des placements de SCPI dans un compte à l'abri de l'impôt. Vous devrez peut-être aussi considérer que le retrait d'argent d'une SCPI est traité comme un revenu et votre taux d'imposition marginal s'appliquera.

Détail fiscalité SCPI

Autres revenus

Ce montant représente les revenus que vous tirez du SCPI dans le cadre de ses activités d'exploitation. Considérez ces revenus comme les revenus locatifs des exploitations. Ce revenu est imposé à votre taux d'imposition marginal tout comme les intérêts seraient imposés.

Gains en capital

Les gains en capital déclarés sont imposés à la moitié de votre taux d'imposition marginal. On dit également que vous êtes imposé sur 50% des gains en capital à votre taux marginal d'imposition.

Revenu étranger non tiré d'une entreprise

lorsqu'un SCPI détient des biens américains ou étrangers, le revenu étranger est déclaré comme revenu étranger non tiré d'une entreprise et est imposé à votre taux d'imposition marginal. Il représente généralement les revenus locatifs des exploitations étrangères.

Remboursement du capital

ce montant est la société qui vous rembourse votre argent. Il n'y a pas de taxe immédiate à payer car cela réduit simplement le coût de l'action. Cela nécessite un bon système de suivi des stocks. le taux est appelé une réduction du prix de base rajusté. Par exemple, si vous avez payé une action de SCPI 10€ et que le SCPI a un le taux de 0,5€ par action, votre nouveau coût est de 9,50€ par action. Comme vous pouvez le voir dans la distribution de RioCan ci-dessus, le ratio le taux d'une distribution peut être important.

C'est la raison pour laquelle je ne détiens pas de SCPI dans un compte non enregistré. Le suivi représente beaucoup de travail même si je suis bien configuré pour suivre mon portefeuille d'investissement. Cependant, il peut être plus efficace d'un point de vue fiscal, car les gains en capital constituent l'un des traitements fiscaux les plus favorables. Vous devez simplement décider de faire l'effort de suivre toutes les transactions et le taux lorsqu'elles vous sont fournies.

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